Ten laste van de in artikel 2 bedoelde rekeningen-courant worden in elk geval geboekt:

1. a.

   de afdrachten door de rekening-couranthouders ten gunste van het tegoed dat een onderdeel van het Rijk of een derde bij ’s Rijks schatkist in rekening-courant aanhoudt;

2. b.

   de eventuele terugbetalingen aan de Rijksbelastingdienst samenhangende met de afdrachten bedoeld in artikel 3, onderdeel b;

3. c.

   de afschrijvingen van het tegoed van ’s Rijks schatkist bij de Nederlandsche Bank N.V. door de rekening-couranthouders.

Elke boeking ten laste van een rekening-courant vindt plaats nadat de rekening-couranthouder daartoe tijdig schriftelijk of electronisch een opdracht bij de minister heeft ingediend.

De minister kan voorschrijven dat elke opdracht van een rekening-couranthouder schriftelijk of electronisch wordt ondertekend door twee daartoe bevoegde functionarissen van wie de handtekeningen vooraf bij hem zijn gedeponeerd.

Over de dagelijkse credit-saldi van elk van de rekeningen-courant wordt door de minister een rente vergoed die gelijk is aan het 12-maands Aibor van de desbetreffende dag.

Over de dagelijkse debet-saldi van elk van de rekeningen-courant wordt door de rekening-couranthouders een rente betaald die gelijk is aan het 1-maands Aibor.

In afwijking van het bepaalde in het eerste lid wordt door de minister aan het UWV over het gedurende het gehele jaar aanwezige minimale creditsaldo van de rekening-courant ten behoeve van de financiële middelen van de gezamenlijke wachtgeldfondsen een rente vergoed die gelijk is aan het effectief rendement op staatsobligaties met een resterende looptijd van 5 tot 6 jaar verhoogd met 10 basispunten. Voor de dagsaldi die boven dit minimale creditsaldo uitkomen, wordt over die meerdere saldi een aanvullende rente berekend. Daarvoor is het bepaalde in het eerste lid van toepassing.

De minister deelt de geldende rentepercentages schriftelijk aan de rekening-couranthouders mee.

De rente wordt jaarlijks achteraf, met valuta-datum 31 december van het jaar waarop de renteberekening betrekking heeft, ten gunste respectievelijk ten laste van de rekeningen-courant geboekt. Daartoe stelt de minister een rentenota op.

Het bepaalde in artikel 4, tweede lid, is op een renteboeking niet van toepassing.

De minister doet op werkdagen, niet later dan 15.30 uur, van de saldi en de mutaties in de saldi van de rekeningen-courant schriftelijk of electronisch mededeling aan de rekening-couranthouders.

De rekening-couranthouders doen op werkdagen aan de minister:

1. a.

   vóór 9.30 uur schriftelijk of electronisch een opdracht toekomen als bedoeld in artikel 4, tweede lid, met daarbij een prognose van de kasopnamen en de kasafstortingen met betrekking tot de desbetreffende dag en de eerste drie daarop volgende werkdagen; een en ander conform het model ’Dagprognose’, opgenomen in bijlage 1 bij deze regeling;

2. b.

   vóór 12.30 uur telefonisch of electronisch een overzicht toekomen van de bijschrijvingen als bedoeld in artikel 3, onderdeel c.

Voor aanvang van een kalenderjaar verstrekken de rekening-couranthouders met betrekking tot dat jaar een globale raming van de saldi van de rekeningen-courant en van de mutaties daarin, conform het model ’Jaarprognose’, opgenomen in bijlage 2 bij deze regeling.

De in het derde lid bedoelde globale ramingen worden maandelijks geactualiseerd en worden uiterlijk op de eerste werkdag van de maand aan de minister verstrekt. Deze actualisering wordt verwerkt conform het model ’Maandprognose’, opgenomen in bijlage 3 bij deze regeling.

Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling rekening-courantverhouding sociale verzekeringen.

Zij treedt in werking met ingang van 1 januari 1998.

Zij wordt in de Staatscourant geplaatst en wordt tevens opgenomen in het Handboek Financiële Informatie en Administratie Rijksoverheid (HAFIR) van het ministerie van Financiën.