Ministeriële regeling · BWBR0035149
Regeling bekostiging financieel toezicht 2014
Gelet op artikel 13, zesde lid, van de Wet bekostiging financieel toezicht;
BESLUITEN:
Deze regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst.
De Minister van Financiën,J.R.V.A.DijsselbloemDe Staatsecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid,J.KlijnsmaIn deze regeling wordt verstaan onder:
- a.
geconsolideerde jaarrekening: jaarrekening waarin de activa, passiva, baten en lasten van personen die een groep of groepsdeel vormen en andere in de consolidatie meegenomen personen, als één geheel zijn opgenomen;
- b.
toezichtcategorie: toezichtcategorie als bedoeld in bijlage II van de Wet bekostiging financieel toezicht.
Voor het kalenderjaar 2014 worden de bandbreedtes en de tarieven, bedoeld in artikel 13, zesde lid, van de Wet bekostiging financieel toezicht, voor de toezichtcategorieën behorend bij het onderdeel ‘Toezichthouder: Autoriteit Financiële Markten’ als volgt vastgesteld:
Toezichtcategorie | Maatstaf | Bandbreedtes | Tarieven |
Aanbieders van krediet | Particuliere cliënten(PC): Aantal particuliere cliënten dat met de aanbieder rechtstreeks of middellijk als wederpartij een overeenkomst is aangegaan inzake krediet | € 1.000 vermeerderd met: | |
>0 tot en met 5.000 PC | € 2,65 per PC in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>5.000 tot en met 10.000 PC | € 1,85 per PC in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>10.000 tot en met 100.000 PC | € 0,26 per PC in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>100.000 PC | € 0,13 per PC | ||
Accountantsorganisaties | Omzet: Omzet uit wettelijke controles bij organisaties van openbaar belang (OOB controles) en bij controlecliënten die geen organisaties van openbaar belang zijn (niet OOB controles) | € 1.350 in voorkomend geval vermeerderd met: | |
Omzet uit OOB controles: | |||
>€ 0 tot en met € 10 miljoen | € 24.000 per € miljoen omzet in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 10 miljoen tot en met € 20 miljoen | € 11.500 per € miljoen omzet in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 20 miljoen | € 6.200 per € miljoen omzet | ||
Omzet uit niet OOB controles: | in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 0 tot en met € 20 miljoen | € 7.300 per € miljoen omzet in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 20 miljoen tot en met € 100 miljoen | € 4.100 per € miljoen omzet in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 100 miljoen | € 1.500 per € miljoen omzet | ||
Adviseurs en bemiddelaars | Fte's: Het aantal werknemers en andere personen, die zich onder verantwoordelijkheid van de financiële dienstverlener direct of indirect bezighouden met financiële dienstverlening, waarbij het aantal deeltijdmedewerkers wordt omgerekend naar voltijdmedewerkers | € 650 vermeerderd met: | |
>0 tot en met 20,0 fte’s | € 195 per fte in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>20,0 tot en met 200,0 fte’s | € 178 per fte in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>200,0 tot en met 500,0 fte’s | € 36 per fte in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>500,0 fte’s | € 9 per fte | ||
Afwikkelondernemingen, betaalinstellingen en elektronischgeldinstellingen | Provisie-inkomsten (PI) | Personen met PI in het bereik van: | |
€ 0 tot en met € 0,2 miljoen | € 425 | ||
>€ 0,2 miljoen tot en met € 0,5 miljoen | € 850 | ||
>€ 5 miljoen | € 1.275 | ||
>€ 0,5 miljoen tot en met € 1 miljoen | € 1.700 | ||
>€ 1 miljoen tot en met € 5 miljoen | € 2.125 | ||
Banken en clearinginstellingen | Minimum omvang toetsingsvermogen (MTV): Minimum omvang toetsingsvermogen berekend conform de regels die op grond van artikel 3:57 van de Wet op het financieel toezicht worden bepaald | € 6.200 vermeerderd met: | |
>€ 0 tot en met € 80 miljoen MTV | € 735 per € miljoen MTV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 80 miljoen tot en met € 400 miljoen MTV | € 318 per € miljoen MTV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 400 miljoen tot en met € 4 miljard MTV | € 166 per € miljoen MTV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 4 miljard MTV | € 48 per € miljoen MTV | ||
Beleggingsinstellingen en aanbieders van beleggingsobjecten | Balanstotaal (BT): Het gezamenlijk balanstotaal waarover beheer wordt gevoerd | € 5.800 vermeerderd met: | |
>€ 0 tot en met € 5 miljard BT | € 39,50 per € miljoen BT in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 5 miljard tot en met € 10 miljard BT | € 22,00 per € miljoen BT in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 10 miljard tot en met € 15 miljard BT | € 1,75 per € miljoen BT in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 15 miljard BT | € 0,10 per € miljoen BT | ||
Beleggingsondernemingen niet voor eigen rekening, exclusief exploitanten van een MTF | Vergunningtypen in combinatie met effectenrekeningen: a. vergunningtypen voor het verlenen van beleggingsdiensten als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht; b. het aantal effectenrekeningen (ER) bij of in beheer bij de desbetreffende instelling | Vergunningtypen: | |
Vergunning voor het ontvangen en doorgeven van orders als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 760 in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
Vergunning voor het uitvoeren van orders voor rekening van cliënten als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 2.280 in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
Vergunning vermogensbeheer als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 3.040 in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
Vergunning voor beleggingsadvies als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 2.280 in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
Vergunning voor het begeleiden of overnemen van emissies met plaatsingsgaranties als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 760 in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
Vergunning voor het begeleiden van emissies zonder plaatsingsgarantie als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 760 in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
In combinatie met effectenrekeningen (ER): | In alle gevallen vermeerderd met: | ||
0 tot en met 100 ER | € 3,40 per ER in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>100 tot en met 1.000 ER | € 2,70 per ER in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>1.000 tot en met 10.000 ER | € 1,35 per ER in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>10.000 ER | € 0,67 per ER | ||
Beleggingsondernemingen voor eigen rekening | Handelaren: | € 375 vermeerderd met: | |
Het aantal in Nederland werkzame personen dat door de onderneming is belast met het verrichten van transacties in financiële instrumenten | >0 handelaren | € 890 per handelaar | |
Centrale tegenpartijen | Omzet: De aan de hand van de artikelen 41, 42 en 43 van Verordening (EU) Nr. 648/2012 (EMIR-verordening) te bepalen waarde van het geheel aan middelen dat de centrale tegenpartij aanhoudt ter dekking van de risico’s die zij loopt. | € 20.000 vermeerderd met: | |
>€ 0 tot en met € 10 miljoen | € 2.150 per € miljoen omzet in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 10 miljoen tot en met € 100 miljoen | € 650 per € miljoen omzet in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 100 miljoen tot en met € 1 miljard | € 110 per € miljoen omzet in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 1 miljard | € 80 per miljoen € omzet | ||
Effectenuitgevende instellingen: markt | Marktkapitalisatie: De gemiddelde marktkapitalisatie (GMK) van de instelling. | Personen als bedoeld inartikel 5:25i, eerste lid, artikel 5:33, eerste lid, onderdeel a, of artikel 5:60, eerste lid, onderdeel a, van de Wet op het financieel toezichtvoor zover het aandelen uitgevende personen betreft niet zijnde | |
beleggingsmaatschappijen: | € 5.700 vermeerderd met: | ||
>€ 0 tot en met € 500 miljoen GMK | € 17,65 per € miljoen GMK in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 500 miljoen tot en met € 1 miljard GMK | € 10,75 per € miljoen GMK in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 1 miljard tot en met € 5 miljard GMK | € 5,00 per € miljoen GMK in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 5 miljard GMK | € 0,30 per € miljoen GMK | ||
Personen als bedoeld in artikel 5:25i, eerste lid, artikel 5:33, eerste lid, onderdeel a, of artikel 5:60, eerste lid, onderdeel a, van de Wet op het financieel toezichtvoor zover het aandelen uitgevende personen betreft zijnde beleggingsmaatschappijen | € 775 | ||
Personen als bedoeld inartikel 5:25i, eerste lid, artikel 5:33, eerste lid, onderdeel a, of artikel 5:60, eerste lid, onderdeel a, van de Wet op het financieel toezichtvoor zover het schuldpapier uitgevende personen betreft | € 575 | ||
Effectenuitgevende instellingen: verslaggeving | Marktkapitalisatie terwijl voor partijen die geen marktkapitalisatie kennen het eigen vermogen relevant is: Marktkapitalisatie: De gemiddelde marktkapitalisatie (GMK) van de instelling. | Personen als bedoeld inartikel 5:25b, eerste lid, van de Wet op het financieel toezichtofartikel 1, onderdeel b, van de Wet toezicht financiële verslaggevingvoor zover zij een geconsolideerde jaarrekening opstellen: | € 6.200 vermeerderd met: |
Eigen vermogen: Eigen vermogen (EV). | >€ 0 tot en met € 500 miljoen GMK of EV | € 23,20 per € miljoen GMK of EV in voorkomend geval vermeerderd met: | |
>€ 500 miljoen tot en met € 1 miljard GMK of EV | € 14,10 per € miljoen GMK of EV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 1 miljard tot en met € 5 miljard GMK of EV | € 7,05 per € miljoen GMK of EV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 5 miljard GMK of EV | € 0,40 per € miljoen GMK of EV | ||
Personen als bedoeld inartikel 5:25b, eerste lid, van de Wet op het financieel toezichtofartikel 1, onderdeel b, van de Wet toezicht financiële verslaggeving voor zover zij geen geconsolideerde jaarrekening opstellen | € 2.900 | ||
Financiële infrastructuur: marktexploitanten en exploitanten van een MTF | Transacties: | € 43.000 vermeerderd met: | |
Het aantal transacties (enkele telling) in financiële instrumenten | >0 tot en met 10.000 transacties | € 0,430 per transactie in voorkomend geval vermeerderd met: | |
dat tot stand is gekomen volgens de regels en de systemen van de | >10.000 tot en met 100.000 transacties | € 0,130 per transactie in voorkomend geval vermeerderd met: | |
desbetreffende gereglementeerde markt of multilaterale handelsfaciliteit. | >100.000 tot en met 1.000.000 transacties | € 0,022 per transactie in voorkomend geval vermeerderd met: | |
>1.000.000 transacties | € 0,015 per transactie | ||
Pensioenfondsen en premiepensioeninstellingen | Deze categorie kent twee heffingsmaatstaven die beide worden toegepast: | € 625 vermeerderd met: | |
1. Deelnemers: | Deelnemers: | ||
Aantal actieve deelnemers | >0 tot en met 100.000 deelnemers | ||
2. Vermogen: Som van de technische voorzieningen en het eigen vermogen (TV+EV) | € 0,34 per deelnemer in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>100.000 tot en met 500.000 deelnemers | € 0,04 per deelnemer in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>500.000 tot en met 1.000.000 deelnemers | € 0,02 per deelnemer in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>1.000.000 deelnemers | € 0,01 per deelnemer | ||
In combinatie met Vermogen: | In alle gevallen vermeerderd met: | ||
>€ 0 tot en met € 10 miljard TV+EV | € 2,15 per € miljoen TV+EV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 10 miljard tot en met € 50 miljard TV+EV | € 0,30 per € miljoen TV+EV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 50 miljard tot en met € 100 miljard TV+EV | € 0,08 per € miljoen TV+EV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 100 miljard TV+EV | € 0,03 per € miljoen TV+EV | ||
Verzekeraars: Leven- en pensioen | Premie-inkomen: | € 2.700 vermeerderd met: | |
Bruto premie-inkomen in Nederland (BPIN) uit pensioenverzekeringen en levensverzekeringen | >€ 0 tot en met € 1 miljard BPIN | € 470 per € miljoen BPIN in voorkomend geval vermeerderd met: | |
>€ 1 miljard tot en met € 2 miljard BPIN | € 280 per € miljoen BPIN in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 2 miljard tot en met € 3 miljard BPIN | € 95 per € miljoen BPIN in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 3 miljard BPIN | € 24 per € miljoen BPIN | ||
Verzekeraars: Schade | Premie-inkomen: | € 875 vermeerderd met: | |
Bruto premie-inkomen in Nederland (BPIN) | >€ 0 tot en met € 1 miljard BPIN | € 26,30 per € miljoen BPIN in voorkomend geval vermeerderd met: | |
>€ 1 miljard tot en met € 2 miljard BPIN | € 15,75 per € miljoen BPIN in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 2 miljard tot en met € 3 miljard BPIN | € 5,25 per € miljoen BPIN in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 3 miljard BPIN | € 1,30 per € miljoen BPIN |
Twee of meer aanbieders van beleggingsobjecten waaraan een vergunning is verleend als bedoeld in artikel 2:55 van de Wet op het financieel toezicht en die gedurende het gehele jaar, in steeds dezelfde samenstelling, gezamenlijk aanbiedingen doen aan consumenten, of deze aanbiedingen aan consumenten gezamenlijk beheren, worden voor de toepassing van artikel 2 aangemerkt als één persoon.
Voor het kalenderjaar 2014 worden de bandbreedtes en de tarieven, bedoeld in artikel 13, zesde lid, van de Wet bekostiging financieel toezicht, voor de toezichtcategorieën behorende bij het onderdeel ‘Toezichthouder: de Nederlandsche Bank’ als volgt vastgelegd:
Toezichtcategorie | Maatstaf | Bandbreedtes | Tarieven |
Banken en clearinginstellingen | Minimum omvang toetsingsvermogen (MTV): | ||
Minimum omvang toetsingsvermogen berekend conform de regels die op grond van artikel 3:57 van de Wet op het financieel toezicht worden bepaald | Personen waaraan een vergunning is verleend als bedoeld in deartikelen 2:4, 2:11, 2:20, 3:4, eerste lid, of3:110, eerste lid, van de Wet op het financieel toezicht: | € 35.000 vermeerderd met: | |
>€ 0 tot en met € 80 miljoen MTV | € 4.274 per € miljoen MTV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 80 miljoen tot en met € 400 miljoen MTV | € 1.841 per € miljoen MTV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 400 miljoen tot en met € 4 miljard MTV | € 968 per € miljoen MTV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 4 miljard MTV | € 282 per € miljoen MTV | ||
Beleggingsinstellingen | Balanstotaal (BT): | € 4.000 vermeerderd met: | |
Het gezamenlijk balanstotaal waarover beheer wordt gevoerd | >€ 0 tot en met € 5 miljard BT | € 8 per € miljoen BT in voorkomend geval vermeerderd met: | |
>€ 5 miljard tot en met € 10 miljard BT | € 6 per € miljoen BT in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 10 miljard tot en met € 15 miljard BT | € 0,50 per € miljoen BT in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 15 miljard BT | € 0,20 per € miljoen BT | ||
Beleggingsondernemingen niet voor eigen rekening | Vergunningtypen in combinatie met effectenrekeningen: | € 2.700 in voorkomend geval vermeerderd met: | |
a. vergunningtypen voor het | Vergunningtypen: | ||
verlenen van beleggingsdiensten als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht; b. het aantal effectenrekeningen | Vergunning voor het ontvangen en doorgeven van orders als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 0 | |
(ER) bij of in beheer bij de desbetreffende instelling | in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
Vergunning voor het uitvoeren van orders voor rekening van cliënten als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 3.500 | ||
in voorkomend geval vermeerderd met: | |||
Vergunning vermogensbeheer als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 3.500 | ||
in voorkomend geval vermeerderd met: | |||
Vergunning voor beleggingsadvies als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 0 | ||
in voorkomend geval vermeerderd met: | |||
Vergunning voor het begeleiden of overnemen van emissies met plaatsingsgaranties als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 5.600 | ||
in voorkomend geval vermeerderd met: | |||
Vergunning voor het begeleiden van emissies zonder plaatsingsgarantie als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht | € 2.700 | ||
In combinatie met effectenrekeningen (ER): | In alle gevallen vermeerderd met: | ||
>0 tot en met 250 ER | € 0 in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>250 tot en met 10.000 ER | € 14,00 per ER boven de 250 ER in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>10.000 ER | € 0 | ||
Beleggingsondernemingen voor eigen rekening | Handelaren: Aantal in Nederland werkzame personen dat door de beleggingsonderneming is belast met het verrichten van transacties in financiële instrumenten | >0 handelaren | € 4.000 vermeerderd met: € 825 per handelaar |
Betaalinstellingen en elektronischgeldinstellingen | Provisie-inkomsten (PI) | Personen waaraan een vergunning is verleend als bedoeld in de artikelen 2:3a, eerste lid, 2:3e, eerste lid, of2:10a van de Wet op het financieel toezicht: Personen met PI in het bereik van: | |
€ 0 tot en met € 0,2 miljoen | € 6.500 | ||
>€ 0,2 miljoen tot en met € 0,5 miljoen | € 13.000 | ||
>€ 0,5 miljoen tot en met € 1 miljoen | € 19.500 | ||
>€ 1 miljoen tot en met € 5 miljoen | € 26.000 | ||
>€ 5 miljoen | € 32.500 | ||
Personen waaraan een vergunning is verleend als bedoeld in deartikelen 2:54i, eerste lid, of2:54l, eerste lid van de Wet op het financieel toezicht | € 3.000 | ||
Pensioenfondsen en premiepensioeninstellingen | Instellingen met vereist eigen vermogen (excl. premie-pensioeninstellingen): | € 2.000 vermeerderd met: | |
Som van de technische voorziening pensioenverplichting en het vereist eigen vermogen (TV+VEV), vermenigvuldigd met een bonus/malus factor. De bonus/malus factor is gelijk aan | >€ 0 tot en met € 10 miljard TV+VEV | € 51,28 per € miljoen TV+VEV vermenigvuldigd met de als volgt te berekenen bonus/malus factor: ((TV+VEV)/(TV+EV)) in voorkomend geval vermeerderd met: | |
de som van de technische voorziening pensioenverplichting en het vereist eigen vermogen (TV+VEV), gedeeld door de som van de technische voorziening pensioenverplichtingen en het | >€ 10 miljard tot en met € 50 miljard TV+VEV | € 7,69 per € miljoen TV+VEV vermenigvuldigd met de als volgt te berekenen bonus/malus factor: ((TV+VEV)/(TV+EV)) in voorkomend geval vermeerderd met: | |
(aanwezige) eigen vermogen (TV+EV). | >€ 50 miljard tot en met € 100 miljard TV+VEV | € 2,05 per € miljoen TV+VEV vermenigvuldigd met de als volgt te berekenen bonus/malus factor: ((TV+VEV)/(TV+EV)) in voorkomend geval vermeerderd met: | |
>€ 100 miljard TV+VEV | € 0,51 per € miljoen TV+VEV vermenigvuldigd met de als volgt te berekenen bonus/malus factor: ((TV+VEV)/(TV+EV)) | ||
Instellingen zonder vereist eigen vermogen (en premie-pensioeninstellingen): | € 2.000 vermeerderd met: | ||
Technische voorziening pensioenverplichting (TV) | >€ 0 tot en met € 10 miljard TV | € 51,28 per € miljoen TV in voorkomend geval vermeerderd met: | |
>€ 10 miljard tot en met € 50 miljard TV | € 7,69 per € miljoen TV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 50 miljard tot en met € 100 miljard TV | € 2,05 per € miljoen TV in voorkomend geval vermeerderd met: | ||
>€ 100 miljard TV | € 0,51 per € miljoen TV | ||
Trustkantoren | Omzet | Personen met een omzet in het bereik van: | |
€ 0 tot en met € 0,1 miljoen | € 2.375 | ||
>€ 0,1 miljoen tot en met € 0,2 miljoen | € 5.000 | ||
>€ 0,2 miljoen tot en met € 0,5 miljoen | € 7.750 | ||
>€ 0,5 miljoen tot en met € 1 miljoen | € 10.625 | ||
>€ 1 miljoen tot en met € 2 miljoen | € 14.500 | ||
>€ 2 miljoen tot en met € 5 miljoen | € 18.750 | ||
>€ 5 miljoen | € 25.000 | ||
Verzekeraars niet zijnde zorgverzekeraars | Premie-inkomen: | € 2.000 vermeerderd met: | |
Bruto premie-inkomen (BPI) | >€ 0 | € 707 per € miljoen BPI | |
Zorgverzekeraars | Aantal verzekerden | € 2.000 vermeerderd met: | |
>€ 0 verzekerden | € 0,29 per verzekerde |
Deze regeling treedt in werking met ingang van de dag na de datum van uitgifte van de Staatscourant waarin zij wordt geplaatst.
Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling bekostiging financieel toezicht 2014.