Regeling · BWBR0009874
Besluit staten pensioenfondsen
Op de voordracht van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 26 juni 1998, Directie Sociale Verzekeringen, Nr. SV/VP/98/2787a;
Gelet op artikel 28 van de Pensioen- en spaarfondsenwet en artikel 25 van de Wet betreffende verplichte deelneming in een beroepspensioenregeling;
De Raad van State gehoord (advies van 16 juli 1998, No. W12.98.0282);
Gezien het nader rapport van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 20 augustus 1998, Directie Sociale Verzekeringen, SV/VP/98/3150;
Hebben goedgevonden en verstaan:
Lasten en bevelen dat dit besluit met de daarbij behorende nota van toelichting in het Staatsblad zal worden geplaatst.
's-Gravenhage28 augustus 1998 Beatrix De Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, J. F. Hoogervorst tweeëntwintigste september 1998 De Minister van Justitie, A. H. KorthalsDit besluit berust op artikel 10b, achtste lid, van de Pensioen- en spaarfondsenwet.
In dit besluit wordt verstaan onder:
- a.
Pensioen- & Verzekeringskamer: de Pensioen- & Verzekeringskamer, bedoeld in artikel 2, eerste lid, van de Wet toezicht verzekeringsbedrijf 1993;
- b.
fonds: een bedrijfstakpensioenfonds, ondernemingspensioenfonds of een ondernemingsspaarfonds, waarop de Pensioen- en spaarfondsenwet van toepassing is;
- c.
staten: de jaarlijks door ieder fonds bij de Pensioen- & Verzekeringskamer in te dienen gegevens met de daarbij behorende omslag.
Ieder fonds vult de staten in, verstrekt de daartoe vereiste gegevens naar waarheid en ondertekent de staten.
Staten die niet van toepassing zijn op een fonds behoeven niet te worden ingediend. Bij verschil van mening hierover beslist de Pensioen- & Verzekeringskamer.
Op de omslag wordt de statutaire naam van het fonds ingevuld.
De staten worden ingevuld volgens het model, opgenomen in bijlage A bij dit besluit.
De Pensioen- & Verzekeringskamer kan met betrekking tot het invullen van de staten aanwijzingen geven en deze aanwijzingen wijzigen en aanvullen.
Vervallen
De indiening van de staten over een kalenderjaar vindt vóór 1 juli van het daarop volgende kalenderjaar plaats.
De Pensioen- & Verzekeringskamer kan in bijzondere gevallen ontheffing verlenen van de verplichting om de staten vóór de datum, genoemd in het eerste lid, in te dienen onder gelijktijdige vermelding van een latere datum waarvoor indiening plaatsvindt. De tweede en derde zin van artikel 7 zijn daarbij van overeenkomstige toepassing.
Een aanvraag voor ontheffing wordt vóór 1 mei van het betreffende kalenderjaar bij de Pensioen- & Verzekeringskamer ingediend.
De staten worden in enkelvoud ingediend bij de Pensioen- & Verzekeringskamer. Indien bij het invullen van de staten gebruik wordt gemaakt van de in het tweede lid bedoelde informatiedragers of informatiemedia, worden deze meegezonden.
Indien de staten worden ingevuld met gebruikmaking van elektronische informatiedragers of informatiemedia, wordt voor de samenstelling en aanlevering van de daarop aanwezige gegevens gebruik gemaakt van de door de Pensioen- & Verzekeringskamer voor dat doel ter beschikking gestelde programmatuur, overeenkomstig de daarbij gegeven instructies omtrent de volledigheid van de in te dienen gegevens en de uit te voeren consistentiecontrole.
Aan de staten, waarvan het model is opgenomen in bijlage A bij dit besluit, worden geen andere posten of rubrieken toegevoegd.
Staat 3.400 (Actuarieel verslag) wordt voorzien van een verklaring van een actuaris, tegen wie de Pensioen- & Verzekeringskamer geen bedenkingen naar voren heeft gebracht. Met deze verklaring bevestigt de actuaris dat hij zich ervan heeft overtuigd, dat:
- a.
de technische voorzieningen met inachtneming van de op de staat 3.400 voorkomende gegevens als geheel op voldoende voorzichtige grondslagen zijn berekend;
- b.
voldaan is aan artikel 9a, van de Pensioen- en spaarfondsenwet; en
- c.
dat de sterftevergelijking juist is weergegeven, waarvan hij als bewijs de staten 3.410 en 3.530 waarmerkt. De actuaris kan zijn verklaring nader toelichten of op onderdelen een voorbehoud maken.
Een accountant als bedoeld in artikel 393, eerste lid, van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek waarmerkt de staten en voorziet deze van een accountantsverklaring.
De door een fonds in te dienen staten worden ondertekend door het bestuur. Bestaat het bestuur uit meer dan twee personen, dan worden de staten door twee bestuursleden ondertekend.
De Pensioen- & Verzekeringskamer kan ten aanzien van het eerste en zesde lid nadere regels stellen met betrekking tot de wijze van indiening en ondertekening van de staten.
Het bedrag van de boete, bedoeld in artikel 23c, vijfde lid, eerste volzin, van de Pensioen- en spaarfondsenwet, wordt bepaald op de wijze, voorzien in bijlage C bij dit besluit.
De Pensioen- & Verzekeringskamer kan het bedrag van de boete lager stellen dan in bijlage C is bepaald, indien het bedrag van de boete in een bepaald geval op grond van bijzondere omstandigheden onevenredig hoog is.
De Pensioen- & Verzekeringskamer kan een fonds ontheffing verlenen van de verplichting om bepaalde staten of gedeelten daarvan in te dienen. Een ontheffing kan onder beperkingen worden verleend en daaraan kunnen voorschriften worden verbonden. De ontheffing kan voorts worden gewijzigd en ingetrokken.
Ieder fonds dat voor eigen rekening en risico belegt, dient binnen 6 weken na afloop van ieder kwartaal bij de Pensioen- & Verzekeringskamer gegevens in omtrent zijn beleggingen.
Bij ministeriële regeling kunnen nadere regels worden gesteld ter uitvoering van dit besluit.
De besluiten van 26 oktober 1993, Stb. 577 en Stb. 578, worden ingetrokken.
Dit besluit treedt in werking met ingang van de dag na de datum van uitgifte van het Staatsblad waarin het wordt geplaatst.
Dit besluit wordt aangehaald als: Besluit staten pensioenfondsen.
3.100 | Balans |
3.101 | Geconsolideerde balans |
3.110 | Toelichting balans |
3.111 | Toelichting geconsolideerde balans |
3.200 | Rekening van baten en lasten |
3.201 | Geconsolideerde rekening van baten en lasten |
3.210 | Toelichting rekening van baten en lasten |
3.211 | Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten |
3.121 | Onroerende zaken |
3.122 | Niet-geconsolideerde deelnemingen |
3.123 | Hypothecaire leningen |
3.124 | Leningen op schuldbekentenis |
3.125 | Aandelen |
3.126 | Obligaties |
3.129 | Overige beleggingen |
3.130 | Ontwikkeling beleggingen |
3.170 | Gestelde zekerheden |
3.212 | Samenstelling resultaat |
3.240 | Beleggingen en opbrengsten |
3.320 | Gegevens herverzekering |
3.400 | Actuarieel verslag |
3.410 | Voorziening pensioenverplichtingen |
3.500 | Overzicht verzekerden en spaarders |
3.530 | Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking |
Accountantsverklaring |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Balans
31 december ...
Fonds.....................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................ | ............................................. | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
.........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
BALANS 31 DECEMBER ......
(in eenheden van duizend euro)
ACTIVA
Boekjaar | Vorig boekjaar | |
Beleggingen | ||
Onroerende zaken | ||
Deelnemingen | ||
– Aandelenkapitaal | ||
– Leningen | ||
Hypothecaire leningen | ||
Leningen op schuldbekentenis | ||
Aandelen | ||
Obligaties | ||
Deposito's bij financiële instellingen | ||
Overige beleggingen | _________________ | _________________ |
Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen | ||
Vorderingen en overlopende activa | ||
Verzekeringsmaatschappijen | ||
Deelnemingen | ||
Premies | ||
Werkgever(s) uit anderen hoofde dan premies | ||
Lopende intrest, huren e.d. | ||
Bedrijfsmiddelen | ||
Overige vorderingen | ||
Overlopende activa | _________________ | _________________ |
Liquide middelen | ||
____________________ | ____________________ | |
Totaal | ____________________ | ____________________ |
Boekjaar | Vorig boekjaar | |
Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal | ||
Reserves | ||
Statutaire reserve | ||
Beleggingsreserve | ||
Overige reserves (specificeren) | ||
____________________ | ____________________ | |
Technische voorzieningen | ||
Pensioenverplichtingen | ||
Spaarfonds | ||
Overige technische voorzieningen | ||
Andere voorzieningen (specificeren) | ||
Langlopende schulden | ||
Leningen | ||
Overige schulden | ||
Kortlopende schulden | ||
Verzekeringsmaatschappijen | ||
Deelnemingen | ||
Uitkeringen | ||
Overige schulden | ||
Overlopende passiva | ____________________ | ____________________ |
____________________ | ____________________ | |
Totaal | ____________________ | ____________________ |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Geconsolideerde balans
31 december ...
Fonds....................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ............................................. | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
.........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
GECONSOLIDEERDE BALANS 31 DECEMBER
...... (in eenheden van duizend euro)
ACTIVA
Boekjaar | Vorig boekjaar | |
Beleggingen | ||
Onroerende zaken | ||
Niet-geconsolideerde deelnemingen | ||
– Aandelenkapitaal | ||
– Leningen | ||
Hypothecaire leningen | ||
Leningen op schuldbekentenis | ||
Aandelen | ||
Obligaties | ||
Deposito's bij financiële instellingen | ||
Overige beleggingen | ____________________ | ____________________ |
Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen | ||
Vorderingen en overlopende activa | ||
Verzekeringsmaatschappijen | ||
Deelnemingen | ||
Premies | ||
Werkgever(s) uit andere hoofde dan premies | ||
Lopende intrest, huren e.d. | ||
Bedrijfsmiddelen | ||
Overige vorderingen | ||
Overlopende activa | ____________________ | ____________________ |
Liquide middelen | ||
____________________ | ____________________ | |
Totaal | ____________________ | ____________________ |
Boekjaar | Vorig boekjaar | |
Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal | ||
Reserves | ||
Statutaire reserve | ||
Beleggingsreserve | ||
Overige reserves (specificeren) | ||
____________________ | ____________________ | |
Aandeel van derden in geconsolideerde deelnemingen | ||
Technische voorzieningen | ||
Pensioenverplichtingen | ||
Spaarfonds | ||
Overige technische voorzieningen | ||
Andere voorzieningen (specificeren) | ||
Langlopende schulden | ||
Leningen | ||
Overige schulden | ||
Kortlopende schulden | ||
Verzekeringsmaatschappijen | ||
Deelnemingen | ||
Uitkeringen | ||
Overige schulden | ||
Overlopende passiva | ____________________ | ____________________ |
____________________ | ____________________ | |
Totaal | ____________________ | ____________________ |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Toelichting balans
31 december ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................ | ............................................. | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
TOELICHTING BALANS
(in eenheden van duizend euro)
31 december .........
___________________________________________________________________________________
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Toelichting geconsolideerde balans
31 december ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
....................................... | ............................................. | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
TOELICHTING GECONSOLIDEERDE BALANS
(in eenheden van duizend euro)
31 december .........
____________________________________________________________________________________
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
....................................... | ............................................. | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ........
________________________________________________________________________________
Premies
Overgenomen pensioenverplichtingen
Directe beleggingsopbrengsten
Indirecte beleggingsopbrengsten
Uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Resultatendeling uit hoofde van herverzekering
Andere baten
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Vermeerdering voorziening spaarfonds
Vermeerdering overige technische voorzieningen
Premies herverzekering
Overgedragen pensioenverplichtingen
Uitkeringen
Kosten
Andere lasten
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Saldo
Boekjaar | Vorig boekjaar |
____________ | ____________ |
_____________ (____________) | _____________ (____________) |
(____________) | (____________) |
_______________ | _______________ |
______________ | _______________ |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Geconsolideerde rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ............................................. | ............................................. |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ............................................. |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
GECONSOLIDEERDE REKENING VAN BATEN EN
LASTEN
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ........
_______________________________________________________________________________
Premies
Overgenomen pensioenverplichtingen
Directe beleggingsopbrengsten
Indirecte beleggingsopbrengsten
Uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Resultatendeling uit hoofde van herverzekering
Andere baten
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Vermeerdering voorziening spaarfonds
Vermeerdering overige technische voorzieningen
Premies herverzekering
Overgedragen pensioenverplichtingen
Uitkeringen
Kosten
Andere lasten
Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Saldo
Boekjaar | Vorig boekjaar |
___________ | ___________ |
__________ (__________) | __________ (__________) |
(__________) | (__________) |
_______________ | _______________ |
_______________ | _______________ |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Toelichting rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
.......................................... | ............................................. | ............................................. |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
TOELICHTING REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ........
________________________________________________________________________________
Specificatie van premies
Werkgeversgedeelte | Werknemersgedeelte | Totaal | |
Periodieke premies | |||
Premies ineens | |||
Spaarbijdragen | |||
Totaal |
Specificatie van directe beleggingsopbrengsten
Huren, pachten etc. | |
Intrest etc. | |
Dividenden | |
Overige | |
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
Afschrijving geactiveerde overrente | |
Totaal |
Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten
Herwaarderingsresultaten | |
Verkoopresultaten | |
Valutakoersresultaten | |
Overige | |
Totaal |
Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Ouderdomspensioen | |
Invaliditeitspensioen | |
Weduwen-, weduwnaarspensioen | |
Wezenpensioen | |
Kapitaal bij overlijden | |
Andere uitkeringen | |
Totaal |
Specificatie van premies herverzekering
Pensioenverzekering | Kapitaalverzekering | Totaal | |
Periodieke premies | |||
Premies ineens | |||
Totaal |
Specificatie van uitkeringen
Onvoorwaardelijk | Voorwaardelijk | Totaal | |
Ouderdomspensioen | |||
Invaliditeitspensioen | |||
Weduwen-, weduwnaarspensioen | |||
Wezenpensioen | |||
Andere uitkeringen | |||
Totaal |
Specificatie van kosten
Salarissen en sociale lasten | |
Overige personeelskosten | |
Administratiekosten, berekend door derden | |
Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen | |
Andere kosten | |
- adviseurs- en controlekosten | |
- bestuurskosten | |
- overige kosten ____________ | |
Sub-totaal | |
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
Totaal |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
TOELICHTING GECONSOLIDEERDE REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend euro
Boekjaar ........
________________________________________________________________________________
Specificatie van premies
Werkgeversgedeelte | Werknemersgedeelte | Totaal | |
Periodieke premies | |||
Premies ineens | |||
Spaarbijdragen | |||
Totaal |
Specificatie van directe beleggingsopbrengsten
Huren, pachten etc. | |
Intrest etc. | |
Dividenden | |
Overige | |
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
Afschrijving geactiveerde overrente | |
Totaal |
Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten
Herwaarderingsresultaten | |
Verkoopresultaten | |
Valutakoersresultaten | |
Overige | |
Totaal |
Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Ouderdomspensioen | |
Invaliditeitspensioen | |
Weduwen-, weduwnaarspensioen | |
Wezenpensioen | |
Kapitaal bij overlijden | |
Andere uitkeringen | |
Totaal |
Specificatie van premies herverzekering
Pensioenverzekering | Kapitaalverzekering | Totaal | |
Periodieke premies | |||
Premies ineens | |||
Totaal |
Specificatie van uitkeringen
Onvoorwaardelijk | Voorwaardelijk | Totaal | |
Ouderdomspensioen | |||
Invaliditeitspensioen | |||
Weduwen-, weduwnaarspensioen | |||
Wezenpensioen | |||
Andere uitkeringen | |||
Totaal |
Specificatie van kosten
Salarissen en sociale lasten | |
Overige personeelskosten | |
Administratiekosten, berekend door derden | |
Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen | |
Andere kosten | |
- adviseurs- en controlekosten | |
- bestuurskosten | |
- overige kosten ______________ | |
Sub-totaal | |
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
Totaal |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Onroerende zaken
31 december ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
ONROERENDE ZAKEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Rubriek | Aantal objecten | Balanswaarde | Taxatiewaarde | Bruto-opbrengst gedurende het jaar | Netto-opbrengst gedurende het jaar | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Niet geconsolideerde deelnemingen
31 december ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
NIET-GECONSOLIDEERDE DEELNEMINGEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Jaar van verwerving | Onderneming, waarin wordt deelgenomen | Fonds | ||||||||||||
Naam en zetel | Rechtsvorm | Winst/verlies boekjaar | Eigen vermogen | Aandeel in (4) | Ontvangen dividend | Aandeel in (5) in procenten | Balanswaarde | Leningen u/g | Opbrengsten van (10) | Andere vorderingen en schulden | Baten/lasten van (12) | Totaal opbrengst (6/7+11+13) | Toelichtingen | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Hypothecaire leningen
31 december ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ............................................. |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
HYPOTHECAIRE LENINGEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Rubriek | Aantal | Restant hoofdsom | Balanswaarde | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Leningen op schuldbekentenis
31 december ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
.........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
LENINGEN OP SCHULDBEKENTENIS
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Rubriek | Restant hoofdsom | Balanswaarde | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Aandelen
31 december ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
.......................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
............................................ | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
.........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
AANDELEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Rubriek | Balanswaarde | Beurswaarde | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Obligaties
31 december ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
.......................................... | ............................................ | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................, | ............................................ | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
OBLIGATIES
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Rubriek | Nominale waarde | Balanswaarde | Beurswaarde | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Overige beleggingen
31 december ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................, | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
OVERIGE BELEGGINGEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Benaming | Nominaal bedrag of hoeveelheid | Balanswaarde | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Ontwikkelingen beleggingen
Boekjaar ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................ | ............................................ | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................, | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
ONTWIKKELING BELEGGINGEN
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ..........
1 | Onroerende zaken | Niet-geconsolideerde deelnemingen | Hypothecaire leningen | Leningen op schuldbekentenis | Aandelen | Obligaties | Deposito's bij financiële instellingen | Overige beleggingen | Totaal |
2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
Vermeerdering door | |||||||||
Aankopen, verstrekkingen en uit cessie verkregen | |||||||||
Wijzigingen ten gevolge van het opnemen in de consolidatie | |||||||||
Voordelige verschillen | |||||||||
Totaal vermeerdering | |||||||||
Vermindering door | |||||||||
Verkopen, aflossingen en cessies | |||||||||
Wijzigingen ten gevolge van het niet meer opnemen in de consolidatie | |||||||||
Executies en onderhandse inkopen inzake hypothecaire leningen | ............. | .............. | ............. | ............. | ............. | .............. | .............. | ||
Periodieke afschrijvingen | .............. | .............. | ............. | ............. | ............. | .............. | |||
Nadelige verschillen | |||||||||
Totaal vermindering | |||||||||
Saldo vermeerderingvermindering | |||||||||
Balanswaarde einde vorige boekjaar | |||||||||
Balanswaarde einde boekjaar |
Voordelige verschillen | Bedrag | Aard | Ten gunste van |
Onroerende zaken | |||
Niet-geconsolideerde deelnemingen | |||
Hypothecaire leningen | |||
Leningen op schuldbekentenis | |||
Aandelen | |||
Obligaties | |||
Deposito's bij financiële instellingen | |||
Overige beleggingen | |||
_____________________ | |||
Totaal |
Nadelige verschillen | Bedrag | Aard | Ten laste van |
Onroerende zaken | |||
Niet-geconsolideerde deelnemingen | |||
Hypothecaire leningen | |||
Leningen op schuldbekentenis | |||
Aandelen | |||
Obligaties | |||
Deposito's bij financiële instellingen | |||
Overige beleggingen | |||
___________________ | |||
Totaal |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Gestelde zekerheden
31 december ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................, | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
GESTELDE ZEKERHEDEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Omschrijving | Verbonden waarden | Totaal kolommen 2/t/m 5 | Toelichtingen | ||||
Onroerende zaken | Leningen | Effecten | Overige waarden | ||||
1 | 2 | 3 | Bedrag | Omschrijving | |||
4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Samenstelling resultaat
Boekjaar ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
SAMENSTELLING RESULTAAT
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ..........
________________________________________________________________________________
Resultaat op interest
Directe en indirecte beleggingsopbrengsten
Interesttoevoeging voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Resultaat op kosten
Kostendekking
Kosten eigen rekening
Resultaat op premie, sterfte, invaliditeit, overige technische grondslagen en mutaties
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door bijzondere oorzaken
Totaal resultaat op grondslagen
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door wijzigingen van de pensioenregeling en/of van het pensioenniveau
Premiekorting/premiesuppletie
Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen
Overige resultaten
Saldo van staat 3.200 resp. 3.201
Boekjaar | Vorig boekjaar |
(______________) | (______________) |
(______________) | (______________) |
(______________) | (______________) |
( ) | ( ) |
__________________ | __________________ |
__________________ | __________________ |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Beleggingen en opbrengsten
Boekjaar ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................, | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
BELEGGINGEN EN OPBRENGSTEN
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ..........
Balanswaarde | Gemiddeld belegd bedrag | Opbrengsten over het boekjaar | Opbrengsten in procenten van het gemiddeld belegd bedrag | Toelichtingen | ||
Einde boekjaar | In procenten van (a) | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Onroerende zaken | ||||||
Niet-geconsolideerde deelnemingen | ||||||
(aandelen en verstrekte leningen) | ||||||
Hypothecaire leningen | ||||||
Leningen op schuldbekentenis | ||||||
Aandelen | ||||||
Obligaties | ||||||
Deposito's bij financiële instellingen | ||||||
Overige beleggingen | ||||||
Liquide middelen | ||||||
Sub-totaal | (a) | |||||
Overige intrestgevende activa | _________________ | _________________ | ||||
Passiva die intrest eisen | ( ) | _________________ | _________________ | ( ) | ||
_________________ | _________________ | _________________ | ||||
Saldo | _________________ | _________________ | _________________ | ( ) | ________________ | ________________ |
Kosten toegerekend aan de beleggingen | ||||||
Totaal |
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Gegevens herverzekering
Boekjaar ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................, | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
GEGEVENS HERVERZEKERING
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar .........
________________________________________________________________________________
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Actuarieel verslag
Boekjaar ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................ | ........................................ | ........................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................ | ........................................ | ........................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................., | ........................................ | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
ACTUARIEEL VERSLAG
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar .........
________________________________________________________________________________
Verklaring van de actuaris:
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Voorziening pensioenverplichtingen
31 december ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................., | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
VOORZIENING PENSIOENVERPLICHTINGEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ......
Groep | Sterftetafel | Intrestvoet | Aantal verzekerden | Verzekerd pensioen | Contante waarde | Voorziening pensioenverplichtingen | Toelichting | |
lasten | baten | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Gewaarmerkt als staat
waarop de verklaring
van de actuaris gedateerd
................
met de betrekking heeft.
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Overzicht verzekerden en spaarders
boekjaar ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ............................................. | ............................................. |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ............................................. | ............................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................., | ............................................. | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
OVERZICHT VERZEKERDEN EN SPAARDERS
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ........
Omschrijving | Aantal niet-pensioentrekkenden | |||
Deelnemers | Gewezen deelnemers | Ouderdomspensioen | ||
aantal | bedrag | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Stand per 31 december ...... | ||||
Mutaties door | ||||
– nieuwe toetredingen | ________________ | ________________ | ________________ | |
– herintreding | ( ) | ________________ | ________________ | |
– ontslag met premievrije aanspraak | ( ) | ________________ | ________________ | |
– waarde-overdracht | ( ) | ( ) | ________________ | ________________ |
– ingang pensioen | ( ) | ( ) | ||
– overlijden | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) |
– afloop | ________________ | ________________ | ( ) | ( ) |
– toeslagen | ________________ | ________________ | ________________ | |
– andere oorzaken | ||||
Mutaties, per saldo | ||||
Stand per 31 december ........ | 1) |
1)
- –Waarvan deelnemers met (gedeeltelijke) vrijstelling van premiebetaling
...........................
- –Waarvan spaarders
...........................
Aanspraken op ouderdomspensioen aan het einde van het boekjaar: | Deelnemers | Gewezen deelnemers |
(zonodig geschat) | ||
– reeds verkregen | ||
– nog te verkrijgen | ||
Totaal |
Pensioentrekkenden | |||||
Invaliditeitspensioen | Weduwen, weduwnaarspensioen | Wezenpensioen | |||
aantal | bedrag | aantal | bedrag | aantal | bedrag |
6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
________________ | ________________ | ________________ | ________________ | ________________ | ________________ |
________________ | ________________ | ________________ | ________________ | ________________ | ________________ |
________________ | ________________ | ________________ | ________________ | ________________ | ________________ |
________________ | ________________ | ________________ | ________________ | ________________ | ________________ |
( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) |
( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) |
________________ | ________________ | ________________ | |||
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking
Boekjaar ...
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................., | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
LEEFTIJDSOPBOUW EN STERFTEVERGELIJKING
Boekjaar ........
Groep | Sterftetafel | Leeftijdsgroep | Aantal waarnemingen | Aantal sterfgevallen | Percentage | Toelichtingen | |
waargenomen | berekend | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Gewaarmerkt als staat
waarop de verklaring
van de actuaris gedateerd
.........................
mede betrekking heeft.
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Accountantsverklaring
Boekjaar ......
Fonds ...................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
ACCOUNTANTSVERKLARING
Boekjaar ......
Paraaf gebezigd voor waarmerkingsdoeleinden Datum ......
van de staten
Staten en accountantsverklaring
Boekjaar ..................
Fonds ....................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
3.100 | Balans |
3.101 | Geconsolideerde balans |
3.110 | Toelichting balans |
3.111 | Toelichting geconsolideerde balans |
3.200 | Rekening van baten en lasten |
3.201 | Geconsolideerde rekening van baten en lasten |
3.210 | Toelichting rekening van baten en lasten |
3.211 | Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten |
3.121 | Onroerende zaken |
3.122 | Niet-geconsolideerde deelnemingen |
3.123 | Hypothecaire leningen |
3.124 | Leningen op schuldbekentenis |
3.125 | Aandelen |
3.126 | Obligaties |
3.129 | Overige beleggingen |
3.130 | Ontwikkeling beleggingen |
3.170 | Gestelde zekerheden |
3.212 | Samenstelling resultaat |
3.240 | Beleggingen en opbrengsten |
3.320 | Gegevens herverzekering |
3.400 | Actuarieel verslag |
3.410 | Voorziening pensioenverplichtingen |
3.500 | Overzicht verzekerden en spaarders |
3.530 | Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking |
Accountantsverklaring |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Balans
31 december ...
Fonds .........................................................................................................................................
......................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................
Ondertekening
.......................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
.......................................... | ........................................... | .......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................ , | ............................................ | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
BALANS 31 DECEMBER ......
(in eenheden van duizend euro)
ACTIVA
Boekjaar | Vorig boekjaar | |
Beleggingen | ||
Onroerende zaken | ||
Deelnemingen | ||
– Aandelenkapitaal | ||
– Leningen | ||
Hypothecaire leningen | ||
Leningen op schuldbekentenis | ||
Aandelen | ||
Obligaties | ||
Deposito's bij financiële instellingen | ||
Overige beleggingen | ||
Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen | ||
Vorderingen en overlopende activa | ||
Verzekeringsmaatschappijen | ||
Deelnemingen | ||
Premies | ||
Lopende intrest, huren e.d. | ||
Bedrijfsmiddelen | ||
Overige vorderingen | ||
Overlopende activa | ||
Liquide middelen | ||
Totaal | _________________ | __________________ |
PASSIVA
Boekjaar | Vorig boekjaar | |
Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal | ||
Reserves | ||
Statutaire reserve | ||
Beleggingsreserve | ||
Overige reserves (specificeren) | ||
.......................................................................... | ||
.......................................................................... | ||
.......................................................................... | ||
.......................................................................... | ||
Technische voorzieningen | ||
Pensioenverplichtingen | ||
Spaarfonds | ||
Overige technische voorzieningen | ||
Andere voorzieningen (specificeren) | ||
.......................................................................... | ||
.......................................................................... | ||
.......................................................................... | ||
Langlopende schulden | ||
Leningen | ||
Overige schulden | ||
Kortlopende schulden | ||
Verzekeringsmaatschappijen | ||
Deelnemingen | ||
Uitkeringen | ||
Overige schulden | ||
Overlopende passiva | ||
Totaal | __________________ | ___________________ |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Geconsolideerde balans
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
....................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
GECONSOLIDEERDE BALANS 31 DECEMBER ......
(in eenheden van duizend euro)
ACTIVA
Boekjaar | Vorig boekjaar | |
Beleggingen | ||
Onroerende zaken | ||
Niet-geconsolideerde deelnemingen | ||
– Aandelenkapitaal | ||
– Leningen | ||
Hypothecaire leningen | ||
Leningen op schuldbekentenis | ||
Aandelen | ||
Obligaties | ||
Deposito's bij financiële instellingen | ||
Overige beleggingen | ||
Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen | ||
Vorderingen en overlopende activa | ||
Verzekeringsmaatschappijen | ||
Deelnemingen | ||
Premies | ||
Lopende intrest, huren e.d. | ||
Bedrijfsmiddelen | ||
Overige vorderingen | ||
Overlopende activa | ||
Liquide middelen | ||
Totaal | ___________________ | __________________ |
PASSIVA
Boekjaar | Vorig boekjaar | |
Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal | ||
Reserves | ||
Statutaire reserve | ||
Beleggingsreserve | ||
Overige reserves (specificeren) | ||
.......................................................................... | ||
.......................................................................... | ||
.......................................................................... | ||
.......................................................................... | ||
Aandeel van derden in geconsolideerde deelnemingen | ||
Technische voorzieningen | ||
Pensioenverplichtingen | ||
Spaarfonds | ||
Overige technische voorzieningen | ||
Andere voorzieningen (specificeren) | ||
.......................................................................... | ||
.......................................................................... | ||
.......................................................................... | ||
Langlopende schulden | ||
Leningen | ||
Overige schulden | ||
Kortlopende schulden | ||
Verzekeringsmaatschappijen | ||
Deelnemingen | ||
Uitkeringen | ||
Overige schulden | ||
Overlopende passiva | ||
Totaal | ____________ | _____________ |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Toelichting balans
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | .......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | .......................................... | .......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
....................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
TOELICHTING BALANS
(in eenheden van duizend euro)
31 december .........
________________________________________________________________________________
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Toelichting geconsolideerde balans
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................ | ...................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
.........................................., | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
TOELICHTING BALANS
(in eenheden van duizend euro)
31 december .........
________________________________________________________________________________
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
.......................................... | .......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................ | .......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
....................................... , | .......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ........
_______________________________________________________________________________
Premies
Overgenomen pensioenverplichtingen
Directe beleggingsopbrengsten
Indirecte beleggingsopbrengsten
Uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Resultatendeling uit hoofde van herverzekering
Andere baten
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Vermeerdering voorziening spaarfonds
Vermeerdering overige technische voorzieningen
Premies herverzekering
Overgedragen pensioenverplichtingen
Uitkeringen
Kosten
Andere lasten
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Saldo
Boekjaar | Vorig boekjaar |
______________ | ______________ |
______________ (______________) | ______________ (______________) |
(______________ ) | (______________ ) |
______________ | ______________ |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Geconsolideerde rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
.......................................... | .......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................ | .......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................ , | .......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ........
_______________________________________________________________________________
Premies
Overgenomen pensioenverplichtingen
Directe beleggingsopbrengsten
Indirecte beleggingsopbrengsten
Uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Resultatendeling uit hoofde van herverzekering
Andere baten
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Vermeerdering voorziening spaarfonds
Vermeerdering overige technische voorzieningen
Premies herverzekering
Overgedragen pensioenverplichtingen
Uitkeringen
Kosten
Andere lasten
Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Saldo
Boekjaar | Vorig boekjaar |
______________ | ______________ |
______________ (______________ ) | ______________ (______________ ) |
(______________ ) | (______________ ) |
______________ | ______________ |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Toelichting rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
...................................... | ......................................... | ...................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
....................................... | ......................................... | ...................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
..................................... , | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
TOELICHTING REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ........
Specificatie van premies
Pensioenverzekeringen | Kapitaalverzekeringen | Totaal | |
Periodieke premies | |||
Premies ineens | |||
Spaarbijdragen | |||
Totaal |
Specificatie van directe beleggingsopbrengsten
Huren, pachten etc. | |
Intrest etc. | |
Dividenden | |
Overige | |
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
Afschrijving geactiveerde overrente | |
Totaal |
Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten
Herwaarderingsresultaten | |
Verkoopresultaten | |
Valutakoersresultaten | |
Overige | |
Totaal |
Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Ouderdomspensioen | |
Invaliditeitspensioen | |
Weduwen-, weduwnaarspensioen | |
Wezenpensioen | |
Kapitaal bij overlijden | |
Andere uitkeringen | |
Totaal |
Specificatie van premies herverzekering
Pensioenverzekering | Kapitaalverzekering | Totaal | |
Periodieke premies | |||
Premies ineens | |||
Totaal |
Specificatie van uitkeringen
Onvoorwaardelijk | Voorwaardelijk | Totaal | |
Ouderdomspensioen | |||
Invaliditeitspensioen | |||
Weduwen-, weduwnaarspensioen | |||
Wezenpensioen | |||
Andere uitkeringen | |||
Totaal |
Specificatie van kosten
Salarissen en sociale lasten | |
Overige personeelskosten | |
Administratiekosten, berekend door derden | |
Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen | |
Andere kosten | |
- adviseurs- en controlekosten | |
- bestuurskosten | |
- overige kosten ________________ | |
Sub-totaal | |
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
Totaal |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ..................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | .......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | .......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
...................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
TOELICHTING GECONSOLIDEERDE REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ........
Specificatie van premies
Pensioenverzekeringen | Kapitaalverzekeringen | Totaal | |
Periodieke premies | |||
Premies ineens | |||
Spaarbijdragen | |||
Totaal |
Specificatie van directe beleggingsopbrengsten
Huren, pachten etc. | |
Intrest etc. | |
Dividenden | |
Overige | |
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
Afschrijving geactiveerde overrente | |
Totaal |
Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten
Herwaarderingsresultaten | |
Verkoopresultaten | |
Valutakoersresultaten | |
Overige | |
Totaal |
Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Ouderdomspensioen | |
Invaliditeitspensioen | |
Weduwen-, weduwnaarspensioen | |
Wezenpensioen | |
Kapitaal bij overlijden | |
Andere uitkeringen | |
Totaal |
Specificatie van premies herverzekering
Pensioenverzekering | Kapitaalverzekering | Totaal | |
Periodieke premies | |||
Premies ineens | |||
Totaal |
Specificatie van uitkeringen
Onvoorwaardelijk | Voorwaardelijk | Totaal | |
Ouderdomspensioen | |||
Invaliditeitspensioen | |||
Weduwen-, weduwnaarspensioen | |||
Wezenpensioen | |||
Andere uitkeringen | |||
Totaal |
Specificatie van kosten
Salarissen en sociale lasten | |
Overige personeelskosten | |
Administratiekosten, berekend door derden | |
Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen | |
Andere kosten | |
- adviseurs- en controlekosten | |
- bestuurskosten | |
- overige kosten _______________ | |
Sub-totaal | |
Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
Totaal |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Onroerende zaken
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
....................................... , | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
ONROERENDE ZAKEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Rubriek | Aantal objecten | Balanswaarde | Taxatiewaarde | Bruto-opbrengst gedurende het jaar | Netto-opbrengst gedurende het jaar | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Niet geconsolideerde deelnemingen
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
...................................... | ......................................... | ..................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
...................................... | ......................................... | ..................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
.................................... , | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
NIET-GECONSOLIDEERDE DEELNEMINGEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Jaar van verwerving | Onderneming, waarin wordt deelgenomen | Fonds | ||||||||||||
Naam en zetel | Rechtsvorm | Winst/verlies boekjaar | Eigen vermogen | Aandeel in (4) | Ontvangen dividend | Aandeel in (5) in procenten | Balanswaarde | Leningen u/g | Opbrengsten van (10) | Andere vorderingen en schulden | Baten/lasten van (12) | Totaal opbrengst (6/7+11+13) | Toelichtingen | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Hypothecaire leningen
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | .......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | .......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
HYPOTHECAIRE LENINGEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Rubriek | Aantal | Restant hoofdsom | Balanswaarde | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Leningen op schuldbekentenis
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
...................................... | ......................................... | ..................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
...................................... | ......................................... | ..................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
.................................... , | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
LENINGEN OP SCHULDBEKENTENIS
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Rubriek | Restant hoofdsom | Balanswaarde | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Aandelen
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................ | .......................................... | ........................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
.......................................... | .......................................... | ........................................ |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
.......................................... , | .......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
AANDELEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Rubriek | Balanswaarde | Beurswaarde | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Obligaties
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
...................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... | ......................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ......................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
OBLIGATIES
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Rubriek | Nominale waarde | Balanswaarde | Beurswaarde | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Overige beleggingen
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | ......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
....................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
OVERIGE BELEGGINGEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Benaming | Nominaal bedrag of hoeveelheid | Balanswaarde | Toelichtingen |
1 | 2 | 3 | 4 |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Ontwikkelingen beleggingen
Boekjaar ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | .......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | .......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
..................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
ONTWIKKELING BELEGGINGEN
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ..........
Onroerende zaken | Niet-geconsolideerde deelnemingen | Hypothecaire leningen | Leningen op schuldbekentenis | Aandelen | Obligaties | Deposito's bij financiële instellingen | Overige beleggingen | Totaal | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Vermeerdering door | |||||||||
Aankopen, verstrekkingen en uit cessie verkregen | |||||||||
Wijzigingen ten gevolge van het opnemen in de consolidatie | |||||||||
Voordelige verschillen | |||||||||
______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | |
Totaal vermeerdering | |||||||||
Vermindering door | |||||||||
Verkopen, aflossingen en cessies | |||||||||
Wijzigingen ten gevolge van het niet meer opnemen in de consolidatie | .................. | .................. | .................. | .................. | .................. | ||||
Executies en onderhandse inkopen inzake hypothecaire leningen | .................. | .................. | .................. | .................. | .................. | .................. | |||
Periodieke afschrijvingen | .................. | .................. | |||||||
Nadelige verschillen | |||||||||
______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | |
Totaal vermindering | |||||||||
Saldo vermeerderingvermindering | |||||||||
Balanswaarde einde vorige boekjaar | |||||||||
______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | ______________ | |
Balanswaarde einde boekjaar |
Voordelige verschillen | Bedrag | Aard | Ten gunste van |
Onroerende zaken | |||
Niet-geconsolideerde deelnemingen | |||
Hypothecaire leningen | |||
Leningen op schuldbekentenis | |||
Aandelen | |||
Obligaties | |||
Deposito's bij financiële instellingen | |||
Overige beleggingen | |||
___________________ | |||
Totaal |
Nadelige verschillen | Bedrag | Aard | Ten laste van |
Onroerende zaken | |||
Niet-geconsolideerde deelnemingen | |||
Hypothecaire leningen | |||
Leningen op schuldbekentenis | |||
Aandelen | |||
Obligaties | |||
Deposito's bij financiële instellingen | |||
Overige beleggingen | |||
__________________ | |||
Totaal |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Gestelde zekerheden
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
GESTELDE ZEKERHEDEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ........
Omschrijving | Verbonden waarden | Totaal kolommen 2/t/m 5 | Toelichtingen | ||||
Onroerende zaken | Leningen | Effecten | Overige waarden | ||||
Bedrag | Omschrijving | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Samenstelling resultaat
Boekjaar ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
SAMENSTELLING RESULTAAT
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ..........
_______________________________________________________________________________
Resultaat op interest
Directe en indirecte beleggingsopbrengsten
Interesttoevoeging voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Resultaat op kosten
Kostendekking
Kosten eigen rekening
Resultaat op premie, sterfte, invaliditeit, overige technische grondslagen en mutaties
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door bijzondere oorzaken
Totaal resultaat op grondslagen
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door wijzigingen van de pensioenregeling en/of van het pensioenniveau
Premiekorting/premiesuppletie
Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen
Overige resultaten
Saldo van staat 3.200 resp. 3.201
Boekjaar | Vorig boekjaar |
(____________) | (____________) |
(____________) | (____________) |
(____________) | (____________) |
( ) | ( ) |
___________________ | ___________________ |
___________________ | ___________________ |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Beleggingen en opbrengsten
Boekjaar ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | .......................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
BELEGGINGEN EN OPBRENGSTEN
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ..........
Balanswaarde | Gemiddeld belegd bedrag | Opbrengsten over het boekjaar | Opbrengsten in procenten van het gemiddeld belegd bedrag | Toelichtingen | ||
Einde boekjaar | In procenten van (a) | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Onroerende zaken | ||||||
Niet-geconsolideerde deelnemingen | ||||||
(aandelen en verstrekte leningen) | ||||||
Hypothecaire leningen | ||||||
Leningen op schuldbekentenis | ||||||
Aandelen | ||||||
Obligaties | ||||||
Deposito's bij financiële instellingen | ||||||
Overige beleggingen | ||||||
Liquide middelen | ||||||
_______________________ | _______________________ | _______________________ | _______________________ | _______________________ | _______________________ | |
Sub-totaal | (a) | |||||
Overige intrestgevende activa | _______________________ | _______________________ | ||||
Passiva die intrest eisen | ( ) | _______________________ | _______________________ | ( ) | ||
_______________________ | _______________________ | _______________________ | _______________________ | _______________________ | _______________________ | |
Saldo | _______________________ | _______________________ | ||||
Kosten toegerekend aan de beleggingen | ( ) | |||||
Totaal | ____________________ |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Gegevens herverzekering
Boekjaar ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
GEGEVENS HERVERZEKERING
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar .........
________________________________________________________________________________
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Actuarieel verslag
Boekjaar ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
ACTUARIEEL VERSLAG
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar .........
________________________________________________________________________________
Verklaring van de actuaris:
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
voorziening pensioenverplichtingen
31 december ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
VOORZIENING PENSIOENVERPLICHTINGEN
(in eenheden van duizend euro)
31 december ......
Groep | Sterftetafel | Intrestvoet | Aantal verzekerden | Verzekerdpensioen | Contante waarde | Voorziening pensioenverplichtingen | Toelichting | |
lasten | baten | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Overzicht verzekerden en spaarders
boekjaar ...
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
OVERZICHT VERZEKERDEN EN SPAARDERS
(in eenheden van duizend euro)
Boekjaar ........
Omschrijving | Aantal niet-pensioentrekkenden | Pensioentrekkenden | ||||||||
Deelnemers | Gewezen deelnemers | Ouderdomspensioen | Invaliditeitspensioen | Weduwen, weduwnaarspensioen | Wezenpensioen | |||||
aantal | bedrag | aantal | bedrag | aantal | bedrag | aantal | bedrag | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Stand per 31 december ...... | ||||||||||
Mutaties door | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | ||||
– nieuwe toetredingen | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | |
– herintreding | ( ) | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | |
– waarde-overdracht | ( ) | ( ) | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | __________ |
– ingang pensioen | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ||
– overlijden | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) |
– afloop | __________ | __________ | ( ) | ( ) | __________ | __________ | __________ | |||
– toeslagen | __________ | __________ | __________ | |||||||
– andere oorzaken | ||||||||||
Mutaties, per saldo | ||||||||||
Stand per 31 december ........ | 1) |
1)
- –Waarvan deelnemers met (gedeeltelijke) vrijstelling van premiebetaling
...................
- –Waarvan spaarders
...................
Aanspraken op ouderdomspensioen aan het einde van het boekjaar: | Deelnemers | Gewezen deelnemers |
(zonodig geschat) | ||
– reeds verkregen | ||
– nog te verkrijgen | ||
Totaal |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
........................................... | ........................................... | ........................................... |
(naam) | (functie) | (handtekening) |
......................................... , | ........................................... | |
(plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
LEEFTIJDSOPBOUW EN STERFTEVERGELIJKING
Boekjaar ........
Groep | Sterftetafel | Leeftijdsgroep | Aantal waarnemingen | Aantal sterfgevallen | Percentage | Toelichtingen | |
waargenomen | berekend | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Accountantsverklaring
Boekjaar ......
Fonds ..................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
ACCOUNTANTSVERKLARING
Boekjaar ......
________________________________________________________________________________
Paraaf gebezigd voor waarmerkingsdoeleinden Datum ......
van de staten
Staten en accountantsverklaring
Boekjaar ...........
Fonds .................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
Het bedrag van de boete voor overtreding van de voorschriften, gesteld bij de artikelen 2, eerste, derde en vierde lid, 3, eerste, derde en vierde lid, 4 en 5, tweede en zesde lid, van dit besluit bedraagt € 453.
1. Indien een boete wordt opgelegd voor het overtreden van een voorschrift als bedoeld in artikel 1 is bij de vaststelling van de hoogte van de boete de volgende categorie-indeling naar balanstotaal van toepassing met de daarbij behorende factor:
Categorie I: fondsen en beroepspensioenfondsen met een balanstotaal van minder dan € 9 075 604: factor 1;
Categorie II: fondsen en beroepspensioenfondsen met een balanstotaal van ten minste € 9 075 604 maar minder dan € 45 378 022: factor 2;
Categorie III: fondsen en beroepspensioenfondsen met een balanstotaal van ten minste € 45 378 022 maar minder dan € 226 890 108: factor 3;
Categorie IV: fondsen en beroepspensioenfondsen met een balanstotaal van ten minste € 226 890 108 maar minder dan € 453 780 216: factor 4;
Categorie V: fondsen en beroepspensioenfondsen met een balanstotaal van € 453 780 216 of meer: factor 5.
2. De boete wordt vastgesteld door het bedrag, genoemd in artikel 1, te vermenigvuldigen met de factor, behorende bij de categorie naar balanstotaal.
3. Indien de gegevens omtrent het balanstotaal niet aan de Pensioen- & Verzekeringskamer beschikbaar zijn gesteld, kan zij aan degene aan wie de boete wordt opgelegd verzoeken deze gegevens binnen een door haar te stellen termijn te verstrekken. Indien de betrokkene niet binnen de gestelde termijn voldoet aan dit verzoek, is bij de vaststelling van de hoogte van de boete categorie V van toepassing.
Op grond van artikel 23e, tweede lid, van de Pensioen- en spaarfondsenwet behoeft de betrokkene niet in de gelegenheid te worden gesteld om zijn zienswijze naar voren te brengen voordat de boete wordt opgelegd.